Jak vypočítat daň z příjmu: příklad. Jak správně vypočítat daň z příjmů?

V článku se dozvíte, jak vypočítat danězisk. Příklad bude uveden po vytvoření obecné představy o tom, co se zabýváme. Koneckonců daň z příjmů sama o sobě je nesmírně důležitá. Má tolik různých nuancí a vlastností.

Takže někteří občané mají právo na útěkz tohoto příspěvku nebo jednoduše jej snížit. Kromě toho jsou samotné výpočty někdy velmi matoucí. A budou muset jednat, protože chyby mohou přinést spoustu problémů. A nikdo to nepotřebuje. Pokusme se pochopit všechny nuance tohoto problému. Jak vypočítat daň z příjmů? Příkladem, a nikoli jedním, to pochopíme.

Daň z příjmů je

Ale s čím máme co do činění? Co je to daň z příjmů? Kdo je účtován? Jak asi tušíte, příspěvek na státní pokladny - není nic jiného než platby od poplatníka k vytváření příjmů. Je jí obviněn každý, kdo jej má na území Ruské federace. To znamená, že s rezidenty i nerezidenty. Nezáleží na tom, kdo to je - je to jedinec, právní, organizace nebo IP. Hlavní věc je, že daňový poplatník by měl mít příjem.

Daň z příjmu je nejznámější aběžná platba v Rusku. Nikdo z toho nemůže uniknout. Pokud občané neformálně pracují. Ale jedná na vlastní nebezpečí a riskuje. Jak správně vypočítat daň z příjmů? Kolik mám zaplatit v tomto nebo v tomto případě?

Jednotlivci

Začneme s podmínkami, které se týkajíjednotlivců. Koneckonců tvoří většinu daňových poplatníků. Jak jsme již vysvětlili, jejich příjem je zdaněn. Jen ne vždy. A v různých svazcích.

Věc je, že člověk musítéměř stejně. Navíc ve výši 13% výnosů. Všechny transakce nákupu a prodeje, jakož i mzdy, jsou zdaněny. Výhry i poklady. Existují výjimky, ale z nich tolik není.

Například nemusíte platit za příjmy,získané formou daru od blízkých příbuzných. Nebo pokud transakce zahrnovala majetek, který máte v držení více než tři roky. V zásadě jsou to všechna omezení, která jsou v současné době platná. Od pronájmu nemovitostí, od platu, od prodeje něčeho, budete muset vzít určitou částku a převést ji státu. Mimochodem, hromady a výhry jsou zdaněny na 35%.

Organizace

Co bude dál? Jak vypočítat daň z příjmu právnických osob? Příklad bude uveden později. Místo toho stále stojí za to zjistit, kterou sazbu je třeba vypočítat.

Problém je v tom, že zde je jedinečnostne. Místo toho ruský daňový systém nabízí mnoho alternativních přístupů a řešení. Například standardní sazba pro organizace je 20%. V některých případech můžete čelit 30%, 15% a 9%.

Kromě toho jsou z daně z příjmů osvobozenyspolečnosti, které si zvolily určité způsoby zdanění - řekněme, USN. Ne, budou platit daň z příjmů, ale pouze v jiném systému. O něco později.

Zapamatujte si: jakmile se jedná o organizace, musíte vzít v úvahu, že pro správnou odpověď, jak vypočítat daň z příjmů (příklad "obratu" a bez ní bude uvedeno níže), musíte vzít v úvahu příjmy i výdaje za období daňového výkaznictví. V praxi jsou nejčastěji všechny výpočty prováděny jednou za čtvrtinu.

Pro PI

Zvláštní pozornost je věnována osoběpodnikatelů. Proč? Faktem je, že tento typ činnosti nejčastěji volí občané, kteří chtějí pracovat pro sebe. Jak ukazuje praxe, zvolí si zvláštní systém zdanění. Zvláště pokud jde o nějaký druh "nezávislého" nebo "copywritingu". Většina typů podnikatelských činností může být převedena do zjednodušeného daňového systému. Pak nemusíte přemýšlet, jak správně vypočítat daň z příjmů. Příklad, který je uveden níže, vysvětluje, jak snadné a jednoduché je všechno.

Proč se to děje? Když se objeví USN, můžete se spolehnout na daně ve formě 6% zisků. To znamená, že zde nejsou zohledněny žádné výdaje. Ve skutečnosti takový systém velmi usnadňuje život jednotlivým podnikatelům. Žádné další dokumenty a zprávy, žádné mučení s výpočty. Stačí poznat matematiku na úrovni střední nebo střední školy. A to je všechno.

Za plat

Jak vypočítat daň z příjmů (příklad účtůvzrušuje a zájmům mnohé)? Jedna chybějící funkce od jednotlivců chyběla. Pro ně může být daň z příjmu snížena o určitou částku, pokud zaměstnanci mají děti mladistvé. Tento proces se nazývá odpočet pro děti.

Takže pokud příjem nepřesáhne 280 000 ročněa pokud existují i ​​děti mladší (nebo studenti / kadetové / stážisté / obyvatelé do 24 let včetně), můžete doufat, že se sníží daňový základ. To vede k poklesu plateb u daňových úřadů.

Jedno a dvě děti mají nárok na 1400 rublůodpočet. Na 3 nebo více, stejně jako pro zdravotně postižené děti - 3000. V některých případech, 6 a 12 tisíc, respektive, předpokládané, ale takové jevy jsou téměř nedošlo v Rusku. Jedinci mají také právo na srážení daně z důvodu dvojího zdanění, pokud manželka odmítla tuto dávku.

Obecná zásada

Jak vypočítat daň z příjmu samostatnéhojednotka a nejen? Pomůže to jedinému vzorci, který je pochopitelný i pro studenty. To znamená, že stačí nahradit všechny potřebné hodnoty za účelem získání částky splatné. Platí pro všechny daně z příjmů. Nezáleží na tom, kdo se zabývá - jednotlivcem, organizací nebo IP.

Co pomůže vypočítat splatné částky? Vzorec, který se skládá pouze ze dvou prvků. První je daňová sazba. To, jak jsme již zjistili dříve, je v tomto nebo právě konkrétním případě zjištěno. Druhá je takzvaná základna. Pokud vynásobíte tyto dvě složky společně, obdržíte částku daně ze zisku.

O databázi

Mnoho lidí má otázky i tady. Jak vypočítat daň z příjmů? Příklad nemůže být přinesen a pochopen v plném rozsahu, dokud nebudeme rozumět, jaká je daňová základna. Pokud je vklad známým prvkem, situace s druhým prvkem je obtížnější.

Daňový základ není nic víc než součet,srážková daň. Musí to být založeno na výpočtech. V různých případech se může snížit. Nesprávná definice vede k nesprávným výpočtům a problémům s daňovými úřady.

Daňový základ pro jednotlivce je prostě jejichpříjmy. Pokud jde o firmy a podnikání, můžeme říci, že se skládají z jejich zisků a výdajů. To znamená, že základem v tomto případě bude částka přijatá po odečtení ztrát a nákladů. Rovněž mluvit o jednotlivcích, stojí za to si uvědomit - daňové odpočty pro děti v databázi budou vzaty v úvahu bez selhání. Nyní, když jsou známy jemnosti procesu, můžete v daném případě uvažovat o tom, jak vypočítat daň z příjmů za měsíc, čtvrtletí nebo rok.

Pro jednotlivce

Začněme s jednotlivci. S nimi je to nejmenší problém. Například pracujete ve společnosti a máte plat 19 000. Zároveň bude zisk 228 000 rublů ročně. Existují tři děti - 5, 11 a 25 let a druhý rodič nefunguje.

S tímto scénářem pro měsíc získáme následující obrázek:

(19 000 - 1400 x 2) x 0,13 = 2106.

Bez odpočtů pro děti, kdyby nebyly, byste prostě museli zaplatit:

19 000 x 13% = 2,470.

Pro rok jsou v obou případech výše daní 25 275 a 29 640 rublů. Nic těžkého, ne? V tomto okamžiku nejsou žádné problémy.

Organizace

Všechno s organizacemi je mnohem složitější. Koneckonců, musíte přesně vědět, jaké údaje budou vzaty v úvahu ve výdajích, příjmech, ztrátách, ziscích a tak dále. Mnozí se bojí a paniky, jakmile o tom přemýšlejí. Tak jak vypočítat daň z příjmů? Příklad bude nejjednodušší.

Takže existuje firma, která se dostala do čtvrtého čtvrtletí200 000 rublů zisku. Saldo zaměstnanců, DPH, odpisů a surovin bylo vynaloženo na 1 milion, a v posledním vykazovaném období dosáhla daňová ztráta 200 000. Máme společnou organizaci v Rusku, nikoliv zahraniční.

Poté se ukázalo, že sazba daně bude 20%. V tomto případě je databáze definována jako:

(4 200 000 - 1 000 000 - 200 000) = 3 000 000 rublů.

Z této částky provedeme všechny výpočty. Nyní zbývá jen to, že základnou sázku vynásobíte. Ukazuje se:

3 000 000 x 0,2 = 600 000 rublů.

V této výši bude vypočítána daň z příjmů právnických osob.

Pro seznam

Chcete-li vypočítat splatné platby samitakže je obtížné. Ale ukázat je na rozvaze obratu není tak jednoduchý úkol. Koneckonců existuje mnoho různých kódů a komponent. Každý prvek odráží tyto nebo jiné výnosy, výnosy, ztráty a výdaje. Musíte je brát v úvahu a předepsat.

Zde musíte vzít v úvahu pouze nejzákladnější kódy. Jedná se o:

• 90.01 - výnosy;
• 90.03 - DPH;
• 91.01 - ostatní prodejní příjmy;
• 90,02 - výrobní náklady.

V zásadě se nejčastěji občané snaží jenpečlivě si přečtěte korespondenci účtů a porovnejte je s výdaji a příjmy. Všechno je velmi jednoduché, když víte, jaké informace se mají řešit. Odkazy v příslušných zpravodajských programech jsou k dispozici. Všechny komentáře jsou uvedeny vedle účtů.

Podnikání

Posledním bodem, který je třeba zvážit, jepodnikatelská činnost. Jak vypočítat daň z daní v IP? Příklad v tomto případě bude ještě jednodušší než v případě jednotlivců. Už bylo řečeno, že podnikatelé často pracují na USN. Takže budou mít daňovou sazbu ve výši 6%. Se základnou je také velmi snadné určit - vše, co jste v tomto případě získali, je zdaněn.

Ukazuje se, že stačí, abyste získali příjem za rok a vynásobte ho o 6%. Například za rok činí zisk 269 000 rublů. Potom budete platit daňové orgány:

269 ​​000 x 0,06 = 16 140 rublů.

Navíc převede určitou částku příspěvků do penzijního fondu a na zdravotní pojištění. Ale je to úplně jiná záležitost.

Jak vidíte, v této záležitosti není nic těžkého. Je to kvůli takovým rysům daňového systému, že podnikání v USN prosperuje v Rusku. Neexistují žádné nadbytečné výkazy, obratové rozvahy obrovského objemu, početné účty atd.

Daň z příjmů lze obecně vypočítat napomoci speciální kalkulačky online. To není nejlepší možnost, ale je to. K dispozici jsou také služby, které tvoří pro vás prohlášení paralelně. Můžete je používat, ale nemusíte je zneužívat.